HAMOR Soft SRL                              22 aprilie 2008
         
Noutati D390 - VIES

Modificari cf. Ordin ANAF nr.552/2008 din MO 294/2008
A. Cum inregistram AIC, daca factura este emisa in trimestrul anterior ?
B. Exigibilitate avans AIC si LIC
C. Declaratia se verifica si se listeaza cu D390 (cu bar code)
   Referitor la rectificari D390, urmariti Versiuni.txt din D390


Modificari in elaborarea D300/D390 cu hMARFA/hMARFT:

A.1. AIC: factura emisa in luna 03, receptionata in luna 04,
       adica receptie in alt trimestru,
       pana la 15/04, pana la data intocmirii D300/03 si D390/T1 

     Propunem inregistrarea in felul urmator:
       NIRE  (opTVA=   ) cu 
         data jurnal   in luna 04,
         data document in luna 03
       TVATX (opTVA=2Ax) autolichidare cu 
         data jurnal si data document in luna 03,
         pentru ca TVA este exigibila in luna 03
     Rezulta:    
       - intra in D390 din T1 (trimestrul 1)
       - intra in jurnal cumparari din luna 03 si D300 rd.04 din luna 03
       - contare 4426=4427 in luna 03
       - contare stoc si furnizor in luna 04

A.2. AIC: factura emisa in luna 03, receptionata in luna 04,
       adica receptie in alt trimestru,
       dupa 15/04, dupa data intocmirii D300/03 si D390/T1

     Propunem inregistrarea in felul urmator:
       NIRE cu AUTOLICHIDARE (opTVA=2Ax) cu
         data receptie in luna 04,
         data document in luna 03
     Rezulta:    
       - intra in jurnal TVA 04 (regularizari, era exigibila in luna 03)
       - intra in D300 in luna 04, rd.05
       - intra in D390 in T1, se face obligatoriu rectificare D390/T1

B.1. Avans acordat in luna 03 pentru AIC,
     pentru care am primit factura pana la data de 15 din luna urmatoare, adica
     factura si receptie din luna 04
   
     Propunem inregistrarea in felul urmator:
       NIRE cu AUTOLICHIDARE (opTVA=2Ax) in luna 04

       La primirea marfurilor si a facturii finale in 05
       NIRE cu AUTOLICHIDARE (opTVA=2Ax) in luna 05 si
       pe NIRE se scade avansul

B.2. Avans acordat in luna 03 pentru AIC,
     pentru care nu am primit factura pana la 15/04
 
     Propunem inregistrarea in felul urmator:
       TFAUT autofactura pentru avans pe 15/04
       TVATX pentru avans pe 15/04 - TVA exigibil in luna 04

       La primirea marfurilor si a facturii in luna 05
       NIRE  (opTVA=   ) in luna 05 receptie toata suma
       TVATX (opTVA=2Ax) autolichidare in luna 05 cu (total - avans)

B.3. Avans primit pentru LIC:

     Propunem inregistrarea in felul urmator:
       intocmire factura pentru avans,

       la intocmire factura finala
           - fie se scade avansul pe factura finala,
           - fie se storneaza factura de avans si 
             se intocmeste factura cu intreaga suma

C. Verificare si listare cu programul MF D390 
   
   Copiati fisierul de declaratie rezultat din hMARFT in subcatalogul D390_UF
   al declaratiei D390.
   Lansati Verificare fisier pentru listare.
   Daca nu sunt erori, completati datele de identificare si listati 
   Listare REZUMAT declaratie 390 (lista cu cod de bare).
   
   Referitor la rectificari D390 urmariti Versiuni.txt din aplicatia D390.


Observatii:
1. Inainte de inregistrarea operatiilor cu TVA analizati, conform legislatiei, 
   principiilor contabile si fiscale, in ce luna si cum inregistrati operatiile 
   de TVA in:
    - documente
    - jurnale TVA si D300 (in care rand din D300)
    - D390 - VIES (initial sau rectificativ)
    - contabilitate

2. Referitor la includerea inregistrarilor TVA in diverse perioade si situatii
   in programul hMARFA vezi doc. upgrade Declaratia 394:
   hmarfa.htm
   Declaratia 394 
   3.2. c. Includerea inregistrarilor in declaratii